СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ТЕПЕРЬ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ В УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ

С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ в части оплаты медицинских, образовательных услуг, добровольного медицинского страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также физкультурно- оздоровительных услуг применяются унифицированные документы — Справки об оплате услуг (уплате взносов) (далее – Справки). Они заменяют все остальные документы, ранее требовавшиеся для подтверждения права на вычеты: договоры, чеки, справки, лицензии.

Справки направляются в налоговый орган в виде Сведений в электронной форме организациями и ИП, оказывающими платные услуги, на основании заявления физического лица. По направленным организациями и ИП Справкам о расходах, произведенных в 2024 году, социальные налоговые вычеты можно получить в 2025 году в упрощенном порядке.

В бумажном виде налогоплательщику Справку получать не нужно.

В Личном кабинете налогоплательщика в 2025 году будет сформировано предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Для получения вычета нужно только акцептовать заявление, представлять в налоговый орган декларацию не требуется. Подробная информация о предоставлении вычетов в упрощенном порядке размещена на официальном сайте ФНС России в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/

По расходам, понесенным до 1 января 2024 года, для получения социальных вычетов, как и ранее, необходимо представлять налоговую декларацию и комплект подтверждающих документов.

О преимуществах режима налогообложения «Налог на профессиональный доход»

Налог на профессиональный доход (НПД) введён на территории Санкт-Петербурга с 2020 года. Это специальный режим для самозанятых граждан и ИП, оказывающих услуги или продающих товары собственного производства единолично.

В качестве налогоплательщика НПД можно зарегистрироваться любым удобным способом: приложение «Мой налог»; «Личный кабинет плательщика НПД»; Единый портал Госуслуги; банковскую организацию, предоставляющую сервисы для самозанятых.

Преимущества: 

• низкая ставка — 4% при работе с физлицом, 6% — при разовой работе с ИП и организациями;
• налоговый вычет до 10000 руб;
• не требуется сдача налоговой отчётности — информация передаётся автоматически при формировании чеков за услуги;
• не требуется уплата страховых взносов, НДФЛ и НДС по установленным ставкам.

Ограничения:

• Сумма годового дохода не должна превышать 2.4 млн руб. в год, 250 тыс.руб. в месяц.
• НПД не применим в случае перепродажи товаров или полезных ископаемых, продаже собственного имущества — в таком случае оплачиваются налоги на соответствующих условиях.
• НПД не применим при реализации товаров, подлежащих маркировке «Честный ЗНАК», подакцизных товаров, оказании юридических услуг.
• НПД не применим к ИП, имеющим работников по трудовым договорам.
• НПД не применим к работе по гражданско-правовым договорам и к услугам, оказываемым работодателю, в том числе бывшему менее 2 лет назад.
• Государственные (муниципальные) служащие могут применять НПД только при предоставлении аренды жилья.